1. Wprowadzenie:

• Czym jest KSeF?
• Jakie funkcje (zadania) pełni KSeF?
• Faktura; faktura w postaci papierowej; faktura w postaci elektronicznej; faktura elektroniczna; faktura ustrukturyzowana (e-faktura); faktura w postaci elektronicznej zgodnie z wzorem udostępnionym na podstawie art. 106gb ust. 8 UoVAT  – rodzaje faktur i zależności pomiędzy nimi
• Co oznacza wystawienie faktury w KSeF?
• Czy w sytuacji gdy sprzedawca wystawi fakturę „zwykłą”, zamiast obowiązkowej faktury ustrukturyzowanej (e-faktury), nabywca będzie miał prawo do odliczenia podatku naliczonego?
• Obowiązek zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury a KSeF

2. Zakres i terminy obowiązkowego korzystania z KSeF:

• Od kiedy obowiązkowy KSeF obejmie poszczególnych podatników?
• KSeF u podatników VAT zwolnionych
• Jaki jest zakres przedmiotowy KSeF? – kategorie transakcji wyłączonych z obligatoryjnego KSeF
• Czy obligatoryjny KSeF dotyczy również faktur na rzecz kontrahentów zagranicznych (np. WDT, eksport towarów czy eksport usług)?
• Co z fakturami otrzymanymi od kontrahentów zagranicznych, w tym fakturami, dla których podatnikiem jest krajowy nabywca/usługobiorca (np. WNT lub import usług)?
• Co z fakturami na rzecz osób prywatnych?
• Czy dla korzystania z KSeF niezbędny jest NIP? Co z podmiotami, które nie mają nadanego NIP?
• Fakturowanie w okresie przejściowym – analiza przepisów przejściowych w oparciu o przykłady

3. Wystawianie, udostępnianie i otrzymywanie faktur w KSeF:

• Pola obligatoryjne, opcjonalne i fakultatywne – analiza najważniejszych elementów schemy faktury ustrukturyzowanej (e-faktury)
• Wygląd faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) i jej numer KSeF
• Narzędzia umożliwiające wystawianie faktur ustrukturyzowanych (e-faktur) w KSeF
• Proces wystawiania faktur ustrukturyzowanych (e-faktur) - wysyłka wsadowa lub wysyłka interaktywna faktur ustrukturyzowanych (e-faktur)
• Specyfika ustalania daty wystawienia faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) i jej wpływ na rozliczenia podatkowe - kiedy data wystawienia faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) może różnić się od daty wystawienia umieszczonej bezpośrednio w dokumencie?
• Szczególne rozwiązanie dot. kursów walut obcych dla wystawianych faktur ustrukturyzowanych (e-faktur)
• Problematyka faktur z uzupełnionymi danymi, ale nieprzesłanych do KSeF – jak długo można zwlekać z wysyłką uzupełnionej faktury do KSeF?
• Sytuacje szczególne związane z wystawianymi fakturami ustrukturyzowanymi (e-fakturami) – kilku nabywców, wskazanie błędnego NIP nabywcy, dodanie załączników
• UPO – jakie informacje zawiera? Czy możliwe jest otrzymanie zbiorczego UPO? Czy powinniśmy archiwizować UPO?
• Skutki odrzucenia faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) przez KSeF – na czym polega walidacja faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) przez KSeF?
• Czy można wysłać wizualizację faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) do kontrahenta poza KSeF? - kod QR jako obligatoryjny element wizualizacji faktury ustrukturyzowanej (e-faktury)
• Czy wizualizacja faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) musi w pełni odzwierciedlać fakturę ustrukturyzowaną (e-fakturę)? Czy możliwe jest zawieranie dodatkowych elementów na wizualizacjach, np. logo podatnika? Czy wizualizacja faktury ustrukturyzowanej może być sporządzona w języku obcym?
• Udostępnianie faktur ustrukturyzowanych (e-faktur) w przypadków podatników krajowych, zagranicznych i innych podmiotów
• Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) w KSeF
• Specyfika ustalania daty otrzymania faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) i jej wpływ na rozliczenia podatkowe
• W jakich okolicznościach data otrzymania faktury ustrukturyzowanej (e-faktury) może różnić się od daty jej wystawienia w KSeF?
• Testowanie KSeF. Czym różnią się od siebie: wersja produkcyjna, wersja przedprodukcyjna (Demo) i wersja testowa bezpłatnego narzędzia udostępnionego przez MF (Aplikacji Podatnika KSeF)

4. Wpływ obligatoryjnego KSeF na pozostałe dowody księgowe oraz faktury proforma:

• Likwidacja not korygujących
• Ograniczenie zakresu stosowania duplikatów faktur; zmiana podejścia do duplikatów – wystawianie ponownie faktury a udostępnianie ponownie faktury
• Wpływ obligatoryjnego KSeF na faktury ustrukturyzowane w zamówieniach publicznych (PEF)
• Obligatoryjny KSeF a faktury uproszczone
• Obligatoryjny KSeF a faktury wystawiane przy użyciu kasy rejestrującej
• Obligatoryjny KSeF a noty księgowe
• Obligatoryjny KSeF a rachunki – problem traktowania rachunków jako faktur…
• Obligatoryjny KSeF a faktury VAT RR
• Obligatoryjny KSeF a faktury proforma
• Obligatoryjny KSeF a faktury zaliczkowe i wystawiane do nich faktury rozliczeniowe – czy KSeF dopuszcza wystawianie „zerowych” faktur rozliczeniowych?

5. Zmiany w rozporządzeniach:

• Zmiany w rozporządzeniu dot. JPK związane z wejściem obowiązkowego KSeF – szerszy zakres informacji przekazywanych w części ewidencyjnej i deklaracyjnej JPK
• Zmiany w rozporządzeniu dot. wystawiania faktur związane z wejściem obowiązkowego KSeF

1. Awaria i niedostępność KSeF:

• Rodzaje awarii i niedostępności KSeF – co oznacza tryb offline?
• Różne tryby fakturowania w zależności od rodzaju awarii/niedostępności KSeF
• Skutki wprowadzenia różnych zasad fakturowania

2. Faktury korygujące w KSeF:

• Specyfika wystawiania faktur korygujących w KSeF
• Czy korekta do faktury wystawionej przez wejściem w życie obligatoryjnego KSeF musi mieć formę faktury ustrukturyzowanej (e-faktury)?
• Zmiana momentu rozliczania faktur korygujących dla celów podatkowych – w którym okresie rozliczeniowym rozliczane będą faktury korygujące po wejściu w życie obligatoryjnego KSeF?
• Przepisy przejściowe w zakresie faktur korygujących

3. Uprawnienia do korzystania z KSeF:

• Sposoby uwierzytelniania podmiotów korzystających z KSeF
• Rodzaje uprawnień do korzystania z KSeF
• Czym są tokeny/certyfikaty autoryzujące i jak można je wykorzystać?
• Uprawnienia pierwotne i uprawnienia wtórne – komu automatycznie przysługują uprawnienia pierwotne w KSeF i jak z nich korzystać? Czym są uprawnienia wtórne?
• Nadanie i odebranie uprawnień w KSeF – kiedy można/trzeba wykorzystać formularz ZAW-FA w celu nadania/odebrania uprawnień?
• Formularz ZAW-FA – jak wypełnić?
• Specyfika nadawania/odbierania uprawnień z wykorzystaniem ZAW-FA
• Czy można już teraz nadać odpowiednie uprawnienia w KSeF? Czy nadanie już teraz uprawnień obliguje do korzystania z KSeF?
• Czym różni się nadanie uprawnień podmiotowi (np. biuru rachunkowemu), zamiast nadania uprawnień konkretnej osobie fizycznej? Czy możliwe jest nadanie uprawnień osobie fizycznej prowadzącej JDG (np. biuro rachunkowe w formie JDG) jako podmiotowi?
• Uprawnienia JST do korzystania z KSeF
• Przydzielanie uprawnień „wyodrębnionym jednostkom wewnętrznym podatnika” – dlaczego wprowadzono to rozwiązanie? Kto może/powinien z niego skorzystać?
• Uprawnienia organów egzekucyjnych do korzystania z KSeF
• Uprawnienia przydzielane biurom rachunkowym – modele współpracy biur rachunkowych z klientami

4. Samofakturowanie w KSeF:

• W jaki sposób wprowadzić tzw. samofakturowanie po wejściu w życie obligatoryjnego KSeF?
• Czy podmioty zagraniczne, po wejściu w życie obligatoryjnego KSeF, będą mogły wystawiać faktury ustrukturyzowane (e-faktury) w imieniu krajowego dostawcy/usługodawcy?
• Czy podmioty polskie, po wejściu w życie obligatoryjnego KSeF, będą mogły wystawiać faktury w imieniu zagranicznego dostawcy/usługodawcy? Czy powinny to być faktury wystawione w KSeF?
• Czy podatnicy korzystający już obecnie z samofakturowania będą musieli dokonać jakichś czynności, aby utrzymać ten model fakturowania po wejściu w życie obligatoryjnego KSeF?

5. Oznaczanie płatności za faktury ustrukturyzowane (e-faktury):

• Kogo dotyczył będzie oznaczania płatności za faktury ustrukturyzowane (e-faktury)?
• Kiedy nowy obowiązek wejdzie w życie?
• Do czego służył będzie identyfikator zbiorczy faktur ustrukturyzowanych (e-faktur)?
• Co w przypadku zapłat dokonanych przed wystawieniem faktury ustrukturyzowanej (e-faktury)?
• Oznaczanie płatności dokonywanych w MPP
• Przepisy przejściowe

6. Sankcje:

• Sankcje w postaci kar pieniężnych związane z obligatoryjnym KSeF – kiedy będą wymierzone, w jaki sposób będą liczone i kiedy wejdą w życie?
• Sankcje karno skarbowe związane z obligatoryjnym KSeF – kiedy będą wymierzone, w jaki sposób będą liczone i kiedy wejdą w życie?

7. Przygotowanie do wdrożenia KSeF:

• Nadanie uprawnień
• Mapowanie danych dla każdego typu wystawianych faktur – ustalenie elementów (obowiązkowych i fakultatywnych), jakie zawierać muszą poszczególne typy faktur
• Automatyzacja procesów wystawiania i odbierania faktur
• Zmiany w umowach, procedurach i regulaminach
• Dostosowanie systemów informatycznych