Estoński CIT w świetle aktualnych interpretacji i orzeczeń

Data: 26 czerwca 2025

Opis Szkolenia:

Estoński CIT jako forma opodatkowania został wprowadzony w 2021 roku. Pod koniec 2021 roku korzystało z niego 517 podatników, z kolei pod koniec 2022 roku (w związku z liberalizacją przepisów) było to ok. 9000 podmiotów. Według danych Ministerstwa Finansów na koniec czerwca 2023 roku estoński CIT stosowało ok. 12700 podatników, a we wrześniu 2024 roku 18 602 podatników. Widać zatem wzrost zainteresowania tą formą opodatkowania.

Z uwagi na kształtującą się dopiero linię orzeczniczą sądów administracyjnych oraz niejednolite interpretacje organów podatkowych, rozliczanie w ramach estońskiego CIT wiąże się jednak z wyższym ryzykiem podatkowych niż stosowanie zasad ogólnych.

W związku z tym konieczne jest bieżące monitorowanie wydawanych interpretacji indywidualnych oraz wyroków.

W trakcie szkolenia zaprezentowane zostaną aktualne linie interpretacyjne organów podatkowych oraz orzeczenia sądów administracyjnych istotne z perspektywy stosowania estońskiego CIT.

Program szkolenia

• warunki umożliwiające korzystanie z estońskiego CIT
• wejście w system estońskiego CIT – wstępna korekta przychodów i kosztów, dochód z przekształcenia, rozliczenie strat z lat ubiegłych, sprawozdanie finansowe, CIT-8
• rezygnacja lub utrata prawa do korzystania z estońskiego CIT
• status podatnika rozpoczynającego działalność i status małego podatnika a stawka estońskiego CIT 
• specyfika pierwszego i ostatniego roku podatkowego na estońskim CIT
• dochód z tytułu podzielonego zysku – opodatkowanie dywidend i zaliczek na dywidendy oraz znaczenie uchwał podejmowanych przez wspólników
• dochód z tytułu zysku przeznaczonego na pokrycie strat
• dochód z tytułu ukrytych zysków
• dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą
• dochód z tytułu zysku netto a stawka estońskiego CIT i rozliczenie podatku
• dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku w związku z przekształceniami i innymi formami reorganizacji spółki
• dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych

Podmioty powiązane – rozliczenia, dokumentacja i obowiązki sprawozdawcze 

Data: 29 lipca 2025

Opis Szkolenia:

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi stanowią w ostatnich latach jeden z głównych obszarów zainteresowania administracji podatkowej.

Dysponując szczegółowymi danymi transakcyjnymi zawartymi w informacjach TPR organy podatkowe są w stanie skutecznie typować podmioty, które powinny zostać objęte kontrolą.

Biorąc pod uwagę powyższe, a także częste zmiany przepisów podatkowych w tym zakresie, istotna jest znajomość problematyki dotyczącej cen transferowych.

Niniejsze szkolenie w sposób kompleksowy porusza kwestie związane z transakcjami pomiędzy podmiotami powiązanymi, tzn. oprócz kwestii związanych z cenami transferowymi, w trakcie szkolenia omówione również zagadnienia dotyczące podatku VAT, bowiem na gruncie tego podatku również funkcjonują mechanizmy dot. podmiotów powiązanych.

Program szkolenia:

• identyfikacja podmiotów powiązanych
• zasada ceny rynkowej
• istota transakcji kontrolowanej w podatku dochodowym – jak i po co ustala się wartość transakcji kontrolowanej o charakterze jednorodnym?
• lokalna dokumentacja cen transferowych (local file)
• czym są safe harbours?
• informacja o cenach transferowych (TPR-P i TPR-C)
• Master File i CbCR – kogo dotyczą dodatkowe obowiązki z zakresu cen transferowych?
• sankcje związane z niedopełnieniem obowiązków w zakresie cen transferowych
• transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi na gruncie podatku VAT

Opodatkowanie wynajmu nieruchomości

Data: 26 sierpnia 2025

Opis Szkolenia:

Celem szkolenia jest usystematyzowanie wiedzy uczestników w zakresie wynajmu nieruchomości na gruncie prawa podatkowego.

Wielu przedsiębiorców zajmuje się wynajmem nieruchomości w ramach prowadzonej działalności gospodarczej.

Dodatkowo dostrzec można praktykę biznesową, w ramach której wynajem nieruchomości stanowi poboczne źródło przychodów, podczas gdy główne obszary działalności przedsiębiorcy dotyczą zupełnie innych branż.

W świetle powyższego szczegółowa wiedza o konsekwencjach podatkowych wynajmu nieruchomości wydaje się niezbędna w pracy biur rachunkowych czy też księgowych rozliczających przedsiębiorców dokonujących wynajmu nieruchomości.

Program szkolenia:

• podatek VAT:

• cel nabycia/wytworzenia nieruchomości a prawo do odliczenia VAT
• najem nieruchomości jako działalność gospodarcza na gruncie Ustawy o VAT
• zwolnienia od opodatkowania usług najmu nieruchomości
• stawki VAT – usługi najmu a usługi zakwaterowania
• moment powstania obowiązku podatkowego
• dokumentowanie transakcji: faktura? kasa fiskalna? inny dokument?
• rozliczanie mediów oraz opłat dodatkowych
• współwłasność nieruchomości a rozliczenie VAT
• zmiana przeznaczenia nieruchomości a korekta VAT

• podatek dochodowy:

• najem prywatny a najem w ramach w działalności gospodarczej
• usługi najmu a usługi zakwaterowania
• dopuszczalne formy opodatkowania w ramach poszczególnych źródeł przychodów
• stawki ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych
• moment powstania przychodu
• rozliczanie mediów oraz opłat dodatkowych
• współwłasność nieruchomości a rozliczenie PIT
• zakaz amortyzacji nieruchomości mieszkalnych

• pozostałe zagadnienia:

• podatek od nieruchomości
• podatek od przychodów z budynków
• spółki nieruchomościowe

Procedury szczególne w podatku VAT (np. OSS, SME) w obszarze usług transgranicznych

Data: 30 września 2025

Opis Szkolenia:

Powszechną praktyką biznesową jest podejmowanie współpracy z podmiotami zagranicznymi. Nie chodzi przy tym wyłącznie o współpracę w zakresie obrotu towarami, lecz również w zakresie usług.

Podatnicy VAT z Polski nabywają różnego typu usługi od podmiotów zagranicznych, a także świadczą usługi na rzecz podmiotów z innych państw lub na obszarze innych państw.

Tego typu działania generują istotne konsekwencje na gruncie podatku VAT. Prawidłowe rozliczenie podatku VAT wymaga kompleksowej analizy obejmującej m.in.: ustalenie miejsca świadczenia (miejsca opodatkowania) usługi, określenie podmiotu odpowiedzialnego za rozliczenie podatku VAT, identyfikację procedury umożliwiającej rozliczenie podatku VAT czy też weryfikację zasad rozliczenia podatku VAT.

Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z problematyką rozliczania podatku VAT z tytułu usług transgranicznych z perspektywy podatnika VAT z Polski świadczącego tego typu usługi, jak i nabywającego je.

Program szkolenia:

• jak określa się miejsce świadczenia (miejsce opodatkowania) usług?
• szczególne zasady ustalania miejsca świadczenia (miejsca opodatkowania) dla m.in. usług związanych z nieruchomościami, usług transportowych, usług elektronicznych, usług wyceny majątku ruchomego
• jak należy traktować eksport usług na gruncie Ustawy o VAT?
• zasady rozliczeń podatku VAT przy usługach świadczonych przez podatników VAT z Polski, dla których miejscem świadczenia (miejscem opodatkowania) jest inne państwo, w tym m.in.:

• odwrotne obciążenie
• procedura szczególna SME
• procedura szczególna OSS
• rejestracja do VAT w innym państwie

• jak należy traktować import usług na gruncie Ustawy o VAT?
• kiedy podatnik VAT z Polski ma obowiązek rozliczenia podatku VAT w ramach importu usług?
• zasady rozliczania podatku VAT z tytułu importu usług
• kto ma obowiązek rejestracji do VAT-UE?
• usługi transgraniczne w JPK i informacji podsumowującej VAT-UE

Podatek VAT w świetle bieżących wyjaśnień, orzecznictwa i interpretacji

Data: 30 października 2025

Opis Szkolenia:

Szkolenie poświęcone będzie bieżącym wyjaśnieniom, orzeczeniom sądów administracyjnych i interpretacjom organów administracji podatkowej z zakresu podatku VAT.

Ich szczegółowa analiza pozwoli uczestnikom zweryfikować prawidłowość stosowanych obecnie praktyk z poszczególnych obszarów podatku VAT.

Każdy z obszarów wymienionych w programie zostanie także omówiony w sposób praktyczny, dzięki czemu szkolenie będzie równie interesujące dla uczestników, którzy dotychczas nie zetknęli się z określonymi problemami, jak i osób, które na co dzień mają z nimi styczność.

Program szkolenia

• powstanie obowiązku podatkowego
• odliczanie podatku naliczonego
• korygowanie faktur
• bony jednego przeznaczenia i bony wielokrotnego przeznaczenia
• nowy system kaucyjny na butelki po napojach
• procedura VAT marża
• fakturowanie
• JPK i informacje podsumowujące
• likwidacja działalności gospodarczej

Zmiany w przepisach podatkowych na 2026 rok

Data: 27 listopada 2025

Opis Szkolenia:

W trakcie szkolenia omówione zostaną zmiany podatkowe, jakie wejdą w życie w roku 2026.

Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z uchwalonymi oraz planowanymi zmianami w prawie podatkowym na kolejny rok.

Program szkolenia uzależniony będzie od działań ustawodawcy w zakresie zmian legislacyjnych.