Umowa w biurze rachunkowym – zakres przedmiotowo - podmiotowy

Termin: 5 września 2025r., godz. od 09:00 do 15:00

Kolejne nowelizacje przepisów prawa podatkowego nie pozostają bez wpływu na relację pomiędzy biurem rachunkowym a jego kontrahentem.

Najistotniejszym instrumentem kształtującym te relacje jest wciąż umowa, którą biuro rachunkowe powinno corocznie aktualizować lub dostosowywać do specyfiki rozliczeń podatkowych swoich kontrahentów.

Ma ona przede wszystkim wpływ na zarządzanie odpowiedzialnością cywilnoprawną w biurze rachunkowym i jako ważny dokument kształtuje zarówno uprawnienia jak też obowiązki stron takiego stosunku cywilnoprawnego.

Szkolenie w pierwszej części skupiać się będzie na omówieniu struktury umowy, która powinna być stosowana w każdym biurze rachunkowym z uwzględnieniem przepisów prawa cywilnego, które kształtują odpowiedzialność biura jako podmiotu obrotu gospodarczego.

Podczas spotkania omówione zostaną zakresy przedmiotowe oraz podmiotowe każdej umowy, z uwzględnieniem zmian wprowadzonych do przepisów podatkowych w larach 2024 – 2026.

Program

• • Zawarcie umowy cywilnoprawnej przez biuro rachunkowe:
    • Modele zawarcia umowy;
    • Zakres informacji niezbędny do rozpoczęcia współpracy z biurem rachunkowym;
    • Alternatywne modele rozliczeń podatników i ich wpływ na zawarcie umowy;
  • Zakres przedmiotowy umowy (essentialia negotii):
    • Czynności biura rachunkowego (check – lista);
    • Modyfikacje zakresu przedmiotowego – sposób bezpośredni oraz domniemany;
    • Odpowiedzialność związana z zakresem przedmiotowym umowy;
  • Elementy podmiotowo istotne umowy (accidentalia negotii):
    • Kary umowne i ich wpływ na ubezpieczenie;
    • Zakończenie umowy (wypowiedzenie odstąpienie);
    • Terminy wykonywania umowy.

Umowa w biurze rachunkowym - klauzule po zmianach 2024 - 2026r.

Termin: 29 września 2025r., godz. od 09:00 do 15:00

Szkolenie to skupiać się będzie na poszczególnych klauzulach umownych, które wpływają na zakres praw i obowiązków stron.

Dotyczyć będzie również zapisów w przypadku szczególnych zasad rozliczania się podatników, jak zryczałtowany podatek dochodowy (tzw. CIT estoński), kasowe rozliczenie podatku PIT lub warunków przepływu informacji w przypadku wdrożenia KSeF.

Program

• • Odpowiedzialność biura rachunkowego a umowa:
    • Klauzule modyfikujące lub wyłączające odpowiedzialność biura;
    • Odpowiedzialność biura a należyta staranność;
    • Odpowiedzialność karna skarbowa – biura oraz kontrahenta;
  • Wybrane klauzule w umowie:
    • Kształtowanie obowiązków biura rachunkowego oraz kontrahenta;
    • Efektywność zapisów umownych w świetle ew. sporu sądowego;
    • Postępowanie dowodowe a umowa z biurem rachunkowym;
  • Szczególne rozliczenia podatników a zapisy umowne:
    • Rozliczenie podatku CIT estońskiego;
    • Kasowy podatek PIT;
    • Fakultatywny/obligatoryjny KSeF a fakturowanie kontrahenta/biura rachunkowego.

RODO, GIIF oraz procedury dotyczące sygnalistów

Termin: 6 października 2025r., godz. od 09:00 do 15:00

Poza zagadnieniami związanymi z umową w biurze rachunkowym, należy mieć na uwadze również inne obszary regulacji prawnych, do stosowania których biura rachunkowe są zobowiązane. Niesie to bowiem ze sobą konsekwencje również w obszarze odpowiedzialności, aczkolwiek jej specyfika odbiega od odpowiedzialności wynikającej ze świadczenia usług prowadzenia ksiąg podatkowych.

Szkolenie omawiać będzie regulacje prawne, które odnoszą się do biur rachunkowych ze względu na specyfikę prowadzonych przez nie działalności, niezwiązaną z rozliczeniami podatkowymi. Należą do nich przepisy ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, regulacje poświęcone ochronie danych osobowych oraz przepisy o tzw. sygnalistach.

WZORY dokumentów w wersji edytowalnej:

- w zakresie RODO

- Informacja dla pracownika (WZÓR);

- Polityka Ochrony Danych Osobowych (WZÓR);

- Umowa z kontrahentem w zakresie przekazania danych osobowych (WZOR);

- Klauzula umowna dot. przetwarzania danych(WZÓR)

- w zakresie AML

-Wewnętrzna procedura (word)

- Oświadczenie o zajmowaniu eksponowanego stanowiska politycznego (word)

- w zakresie ustawy o sygnalistach

- komplet dokumentów wdrażających ustawę o sygnalistach.

Uwaga:

szkolenie odnośnie prania brudnych pieniędzy i finansowania terroryzmu zostało wzbogacone o niezbędne elementy związane z RODO, co oznacza, że spełnia ono formalny wymóg odbycia takiego szkolenia. Dokumentuje to stosowny Certyfikat.

Program

1. 1. Regulacje dot. przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu:
      1. Procedury wewnętrzne w biurze rachunkowym;
      2. Oświadczenia kontrahentów;
      3. Problematyka beneficjentów rzeczywistych z perspektywy biura rachunkowego.
   2. Procedury RODO w biurze rachunkowym;
      1. Umowa RODO z kontrahentem;
      2. Procedura wewnętrzna w biurze rachunkowym;
      3. Stosowanie w praktyce przepisów o RODO;
   3. Biuro rachunkowe jako podmiot objęty regulacjami dot. sygnalistów:
      1. Procedury wewnętrzne w biurze na potrzeby ustawy o sygnalistach;
      2. Odpowiedzialność biura w przypadku zaistnienia zgłoszeń.

Odpowiedzialność w biurze rachunkowym - wybrane zagadnienia

Termin: 17 listopada 2025r., godz. od 09:00 do 15:00

Szeroki obszar odpowiedzialności osób prowadzących biura rachunkowe skutkuje koniecznością zarządzania tą odpowiedzialnością.

W praktyce istnieje wiele instrumentów, które pozwalają na identyfikację, modyfikację lub wyłączenie odpowiedzialności.

Szkolenie omawiać będzie rodzaje odpowiedzialności, które dotyczyć mogą osób prowadzących biura rachunkowe. Analizie poddane zostaną także instrumenty i metody zarządzania tą odpowiedzialnością. 

Program

1. 1. Rodzaje odpowiedzialności w biurze rachunkowym;
      1. Odpowiedzialność cywilnoprawna;
      2. Odpowiedzialność podatkowa;
      3. Odpowiedzialność w prawie bilansowym;
      4. Odpowiedzialność karna i karna skarbowa;
      5. Odpowiedzialność organizacyjna;
   2. Obszary zarządzania odpowiedzialnością w biurze:
      1. Rodzaje odpowiedzialności w biurze rachunkowym a instrumenty zarządzania;
      2. Cele i metody zarządzania;
      3. Procedury nadzoru i weryfikacji;
      4. Przepływ wiedzy;
      5. Kształtowanie odpowiedzialności w biurze rachunkowym;
   3. Procesowe elementy zarządzania odpowiedzialnością:
      1. Wyłączenie odpowiedzialności a należyta staranność;
      2. Dokumentowanie czynności podejmowanych przez biuro rachunkowe na rzecz kontrahentów;
      3. Udział pracowników/współpracowników w kształtowaniu odpowiedzialności biura.

Szczególne regulacje podatkowe, istotne dla biur rachunkowych w tym klauzule podatkowe, schematy podatkowe itp.

Termin: 21 listopada 2025r., godz. od 09:00 do 15:00

Obecnie wszelkiego rodzaju transakcje zmierzające do obniżenia obciążeń podatkowych postrzegane są jako działanie na granicy prawa, określane przez ustawodawcę mianem uchylania czy też unikania opodatkowania.

Konsekwencją takiego podejścia było wdrożenie obowiązku raportowania schematów podatkowych, czyli rozwiązań prowadzących do możliwości uzyskania korzyści podatkowej przez podatników. Szerokie i wcześniejsze od zakładanego wdrożenie unijnych przepisów w tym zakresie doprowadziło do wielu trudności z ich interpretacją.

W obszarze schematów podatkowych rola księgowe jest o tyle istotna, że nieprawidłowe działania może prowadzić do pojawienia się po jego stronie odpowiedzialności karnej skarbowej. W konsekwencji znajomość regulacji w obszarze funkcjonowania i raportowania schematów jest formą minimalizacji tej odpowiedzialności.       

Podobnie jest w przypadku wprowadzonych sankcji administracyjnych, które zwiększają nie tylko ryzyko prowadzenia działalności gospodarczej przez podatników, ale również odpowiedzialność biur rachunkowych.

W tym ujęciu nie tylko znajomość sankcji i ich stosowania, ale przede wszystkim określenie zasad ich rozliczenia ma istotne znaczenie dla działów księgowych i biur rachunkowych. W odróżnieniu bowiem od odpowiedzialności karnej skarbowej, sankcja administracyjna ma charakter obiektywny i obowiązek jej zapłaty jest tożsamy z przymusowością zapłaty podatku oraz odsetek.

Program

Obowiązki księgowego przy schematach podatkowych

• • Księgowy jako Wspomagający w rozumieniu przepisów Ordynacji podatkowej;
  • Rodzaje schematów podatkowych i ich definicje
  • Raportowanie schematów do Szefa KAS
  • Obowiązki księgowych przy wdrażaniu schematów podatkowych w przedsiębiorstwie

Sankcje administracyjne w pracy biura rachunkowego

• • Sankcje administracyjne w podatku VAT i ich stosowanie w praktyce;
  • Sankcje w podatkach dochodowych;
  • Metody minimalizacji odpowiedzialności biura rachunkowego w zakresie sankcji podatkowych.

Klauzule podatkowe a odpowiedzialność biura rachunkowego

• • Istota klauzul podatkowych;
  • Przykłady sankcji w regulacjach podatkowych;
  • Instrumenty minimalizujące ryzyko związane z zastosowaniem sankcji.