Podatek VAT – transakcje towarowe

Data: 12 czerwca 2025

Opis szkolenia:

W podatku VAT ustawodawca na bieżąco wprowadza nowelizacje, które w sposób istotny wpływają na rozliczenie tego podatku. Związane jest to zarówno z wprowadzaniem szczególnych zasad jego rozliczania, jak też modyfikacji i doprecyzowania ewidencji transakcji podstawowych. 

Szkolenie obejmować będzie omówienie opodatkowania transakcji towarowych – zarówno krajowych jak też międzynarodowych, w świetle interpretacji podatkowych oraz orzecznictwa sądowego. Analizie poddane zostaną także szczególne przypadki i rozwiązania, jak np. transakcje trójstronne oraz łańcuchowe.

Program Szkolenia:

• • Krajowe transakcje towarowe – zasady ich opodatkowania i moment powstania obowiązku podatkowego;
    • Dostawa towaru i nieodpłatne przekazanie towarów na cele prywatne;
    • Moment powstania obowiązku podatkowego – zasady ogólne oraz przypadki szczególne;
    • Stawki podatku, w tym stawki przy kształtowaniu świadczeń złożonych;
  • Transakcje wewnątrzwspólnotowe – zasady stosowania stawki 0% oraz rozliczenie podatku należnego przy WNT;
    • Zasady rozliczeń sprzedaży towarów (WDT), w tym wyłączenia ze stosowania stawki 0%;
    • Dokumentowanie WDT w świetle aktualnych interpretacji i orzecznictwa;
    • Zakup towarów (WNT) i rozliczenie podatku należnego i naliczonego;
  • Opodatkowanie dostaw towarów w obrocie międzynarodowym
    • Eksport pośredni i bezpośredni;
    • Reguły INCOTERMS a moment powstania obowiązku podatkowego w eksporcie;
    • Import uproszczony (art. 33a Ustawy o VAT) i okoliczności wyłączające zastosowanie tego rozliczenia;
  • Transakcje łańcuchowe oraz trójstronne;
    • Rozliczenie transakcji łańcuchowych na terytorium Unii Europejskiej;
    • Transakcje trójstronne;
    • Transakcje łańcuchowe z elementem międzynarodowym (import oraz eksport);

Podatek PIT – bieżące rozliczenia

Data: 01 lipca 2025

Opis szkolenia

Zmiany wprowadzone w 2022r. tzw. Nowym Ładem są wciąż poprawiane oraz dostosowywane do aktualnej praktyki. Wprowadziły one bowiem tak istotne zmiany w rozliczeniach przede wszystkim podatku PIT, że podatnicy wciąż w wielu przypadkach mają wątpliwości, czy prawidłowo dokonują rozliczeń swoich zobowiązań podatkowych. Dotyczy to zarówno rozliczenia podatku PIT samodzielnie, jak też przez płatników.

Szkolenie omawiać będzie praktyczne konsekwencje zmian wprowadzonych w 2022r. z uwzględnieniem zmian i nowelizacji wprowadzonych w latach 2023 i 2024r w podatku PIT. Ponadto analizie poddane zostaną aktualne interpretacje organów podatkowych oraz orzeczenia sądów administracyjnych, które wpływają na zasady rozliczenia tego podatku w praktyce.

Program szkolenia:

• • Opodatkowanie podatkiem PIT przedsiębiorców:
    • Modele opodatkowania osób fizycznych i ich skutki w podatku PIT oraz składce zdrowotnej;
    • Koszty uzyskania przychodów – wybrane zagadnienia i omówienie pojawiających się wątpliwości;
    • Podatek PIT „kasowy” – aktualne zasady jego rozliczania;
  • Ulgi i zwolnienia w podatku PIT;
    • Zwolnienia wprowadzone przepisami tzw. Nowego Ładu i stosowanie ich w praktyce;
    • Ulgi podatkowe dla przedsiębiorców na przykładzie wybranego rozwiązania (np. ulgi na ekspansję);
    • Ulgi dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej;
  • Rozliczenie płatności podatku przez płatników:
    • Zakres odpowiedzialności płatników i jego modyfikacje;
    • Świadczenia stanowiące przychody pracowników oraz zleceniobiorców na przykładach;

Czynności sprawdzające i kontrola podatkowa

Data: 27 sierpnia 2025

Opis szkolenia:

Statystyki wskazują na wzrastającą liczbę czynności sprawdzających, których rocznie – zgodnie z danymi Ministerstwa Finansów – realizowanych jest ponad 2,5 miliona. W tych samych okresach kontroli podatkowych jest tylko ok 13 tyś. Ta istotna dysproporcja uzasadniona jest przede wszystkim regulacjami podatkowymi, które niejako „preferują” czynności sprawdzające kosztem kontroli podatkowych. Paradoksalnie z kolei, z perspektywy podatnika, to kontrola podatkowa zapewnia mu większą ochronę procesową niż czynności sprawdzające.

Szkolenie omawiać będzie procedurę kontroli podatkowej w relacji do czynności sprawdzających, ze szczególnym uwzględnieniem obecnego podejścia organów podatkowych do gromadzenia materiału dowodowego w każdym z tych postępowań.

Program Szkolenia:

• • Czynności sprawdzające
    • Modele wszczynania czynności sprawdzających przez organy podatkowe;
    • Czynności procesowe w toku postępowania;
    • Instrumenty oddziaływania podatnika na tok czynności sprawdzających;
  • Kontrola podatkowa
    • Sposoby wszczęcia kontroli podatkowej;
    • Stosowanie przepisów Prawa przedsiębiorców;
    • Zakończenie kontroli podatkowej a ew. dalszy spór z organami podatkowymi;
  • Gromadzenie dowodów w trakcie kontroli podatkowej i czynnościach sprawdzających:
    • Zasada gromadzenia materiału dowodowego i udział podatnika w takich procedurach;
    • Dowody z ksiąg podatkowych w formie elektronicznej;
    • Dowody osobowe, w tym dowody z przesłuchań świadków oraz wyjaśnienia w toku kontroli;

Opodatkowanie wykorzystania samochodów osobowych – wybrane zagadnienia

Data: 10 września 2025

Opis szkolenia:

Opodatkowanie wykorzystywania samochodów osobowych w działalności gospodarczej objęte jest coraz szerszym zakresem opodatkowania. Analizując całokształt zmian na przestrzeni ostatnich lat można śmiało stwierdzić, że ustawodawca podatkowy zniechęca do nabywania i wykorzystywania samochodów osobowych w prowadzonych przez podatnikach działalnościach gospodarczych.

Szkolenie omawiać będzie całokształt regulacji, zarówno w podatkach dochodowych jak i VAT, dotyczących rozliczania samochodów osobowych. W szczególności uwaga zostanie zwrócona na konsekwencje zmian cząstkowych, które odnoszą się do korzystania z takich pojazdów.

Program Szkolenia:

• Opodatkowanie korzystania z samochodów w podatkach dochodowych i przychodowych

• Koszty związane z korzystaniem z samochodu (amortyzacja, paliwo, ubezpieczenie);
• Raty leasingu a korzystanie z samochodu;
• Samochód wykorzystywany wyłącznie do celów służbowych, a samochód wykorzystywany do celów mieszanych – rozliczenie kosztów;
• Korzystanie z samochodów prywatnych pracowników – metody rozliczeń;
• Przychód po stronie pracownika ze względu na korzystanie z samochodu służbowego – zasady rozliczeń;
• Podatek przychodowy przy wynajmie samochodu;
• Podatek VAT przy samochodach
• Odliczenie podatku VAT przy nabyciu – zasady dokumentowania prawa do pełnego odliczenia;
• Zbycie samochodu – zasady naliczenia podatku należnego i korekta podatku naliczonego;
• Korzystanie z samochodu do celów prywatnych pracowników – konsekwencje w zakresie podatku naliczonego;
• Wynajem samochodu pracownikowi;
• Pozostałe zagadnienia związane z opodatkowaniem samochodu
• Zmiana przeznaczenia samochodu – konsekwencje podatkowe;
• Darowizna samochodu – jak rozliczyć;
• Naprawa samochodu – rozliczenie uwzględniające wypłatę z polis AC i OC

Fakturowanie w praktyce

Data: 09 października 2025

Opis szkolenia:

Mimo wzrastającej elektronizacji związanej z dokumentowaniem transakcji gospodarczych, faktura wciąż pełni najważniejszą funkcję w rozliczeniach podatkowych. Dotyczy to zarówno wykorzystywania faktur w rozliczeniach podatkowych, jak też pełnienia przez faktury funkcji umowy pomiędzy przedsiębiorcami. Faktura często jest wykorzystywana w postępowaniu windykacyjnym oraz może stanowić dokument na potrzeby zabezpieczania wierzytelności w obrocie gospodarczym.

Szkolenie skupiać się będzie przede wszystkim na podatkowych konsekwencjach związanych z wystawieniem lub rozliczeniem faktury. Uwzględnione zostaną także kwestie związane ze stosowaniem fakultatywnego systemu faktur ustrukturyzowanych, a także zagadnienia odnoszące się do innych funkcji faktury w obrocie gospodarczym.

Program szkolenia:

• Faktura – jej funkcje w obrocie gospodarczym:
  • Faktura jako dokument handlowy;
  • Kiedy umowa zastępować będzie umowę pomiędzy stronami transakcji ?
  • Funkcje faktury przy windykacji i zabezpieczaniu należności;
  • Faktura w prawie bilansowym.
• Faktury, w tym faktury elektroniczne w podatku VAT i podatkach dochodowych;
  • Pojęcie faktury i jej treść;
  • Moment wystawienia faktury;
  • Faktury ustrukturyzowane w obrocie krajowym
  • Projekt ViDA a faktury elektroniczne w Unii Europejskiej
• Zmiana treści faktury:
  • Korekty i refaktury;
  • Anulowanie i wystawianie not korygujących;
  • Sankcje związane z nieprawidłowym wystawieniem i rozliczeniem faktury.

Zamknięcie podatkowe roku 2025

Data: 07 listopada 2025

Opis szkolenia:

Ostatnie spotkanie dotyczy przepisów w podatkach dochodowych oraz w podatku VAT w aspekcie przygotowania się do zamknięcia roku podatkowego. Obejmować będzie ono omówienie zarówno zmian, które pojawiły się w 2025r., jak też bieżące stosowanie przepisów w świetle interpretacji organów podatkowych oraz orzecznictwa sądów administracyjnych.

W szczególności omówione zostaną zagadnienia związane z zamknięciem roku podatkowego w obszarze kosztów oraz przychodów na przełomie lat, a także tworzenia deklaracji podatkowych, w tym szczególnych deklaracji podatkowych związanych z obowiązkiem rozliczenia odrębnych zobowiązań podatkowych. Z kolei w podatku VAT analizie poddane zostaną rozliczenia proporcjonalne, które ustawodawca ustala jako rozliczenia roczne.

Program szkolenia:

• • Zasady rozliczania kosztów i przychodów, w tym na przełomie lat;
    • Przychód w podatkach dochodowych, w tym przychód rozliczany kasowo;
    • Koszty podatkowe na przełomie lat – zasady ich przyporządkowywania do określonego okresu rozliczeniowego;
    • Ustalenie podstawy obliczenia podatku;
  •  Korekty rozliczenia podatku VAT;
    • Zasady alokacji podatku naliczonego w przypadku sprzedaży mieszanej;
    • Korekty jednorazowe;
    • Korekty wieloletnie i przyczyny ich stosowania;
  • Roczne deklaracje w podatkach dochodowych;
    • Obszary szczególnego rozliczenia podatkowego;
    • Deklaracje roczne w podatkach selektywnych;
    • Informacje podatkowe i terminy ich sporządzania.