1. Elektroniczne sprawozdanie – zasady sporządzania i przekazywania w tym obowiązki osób sporządzających i podpisujących sprawozdanie.
2. Nowelizacja Ustawy o Rachunkowości ze wskazaniem limitów do prowadzenia ksiąg rachunkowych z uwzględnieniem pułapek.
3. Bilans z omówieniem wszelkich możliwych uproszczeń w ujmowaniu transakcji.
4. Różnice kursowe w sprawozdaniu finansowym w tym od rozrachunków, od rozchodu waluty z rachunku walutowego, płatność z rachunku PLN za transakcje zagraniczne, wycena aktywów i pasywów wyrażonych w walucie obcej.
5. Inwentaryzacja – zasady ewidencji oraz rozliczania różnic inwentaryzacyjnych
6. Odpisy aktualizujące należności i zapasy w prawie bilansowym i podatkowym, w tym należności uznane za nieściągalne, przedawnione oraz zasady umarzania.
7. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe.
8. Odroczony podatek dochodowy, w tym prezentacja w bilansie.
9. Sprawozdanie finansowe, w tym Zestawienie zmian w kapitale własnym oraz Rachunek przepływów pieniężnych w zadaniach.
10. Badanie sprawozdania finansowego.
11. Zamknięcie roku w eCIT na kontach i w bilansie, w tym korekta wstępna, ukryte zyski, zasady sporządzania sprawozdania.

Film 1

Omówienie tematu szkolenia

              -Program szkolenia

              -Harmonogram zajęć

Film 2

Elektroniczne sprawozdanie - zasady sporządzania i przekazywania

-Trzy obszary wymagające weryfikacji

-Przesłanki braku kontynuacji działalności

-Zdarzenia po dniu bilansowym

-Uproszczenia (zasada istotności)

-Prezentacja podatku dochodowego i terminy

-Podpisywanie sprawozdania finansowego i osoby za nie odpowiedzialne

-Elementy sprawozdania finansowego

-Podpisy elektroniczne

-Przekazywanie sprawozdania finansowego

Film 3

Nowelizacja ustawy o rachunkowości

               -Limit do prowadzenia ksiąg rachunkowych

               -Limit do badania sprawozdania finansowego

               -Jednostka mikro i jednostka mała

               -Zasady kwalifikacji

               -Wprowadzenie ESG i harmonogram ESG

               -Jakie kroki należy podjąć

               -Przekwalifikowanie przychodów ze sprzedaży materiałów z podstawowej działalności operacyjnej do pozostałej działalności operacyjnej

               -Ujednolicenie pojęcia przychodów netto ze sprzedaży dla różnych celów w ustawie o rachunkowości

Film 4

Bilans i rachunek zysków i strat

             - Uproszczenia ze względu na status jednostki

             - Środki trwałe

             -Uproszczenia w ujmowaniu transakcji

             -Rozliczenia międzyokresowe + zadania

             -Należności i kapitał własny + zadania

             -Uproszczone wersje rachunku zysków i strat

             -Zasady ujmowania transakcji i kosztów

             -Układ kalkulacyjny

             -Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

             -Pozostałe przychody i koszty operacyjne

             -Katalog wskazany przez ustawę o rachunkowości i dotacje

            -Inne przychody i koszty operacyjne

            -Rodzaje różnic kursowych

            -Wybrane uproszczenia w rachunkowości

Film 5

Różnice kursowe

           -Obowiązek ustalania różnic kursowych

           -Różnice kursowe od rozrachunków + zadania

           -Różnice kursowe od rozchodu waluty z rachunku walutowego + zadania

           -Wpływ różnic kursowych na wartość początkową środka trwałego + zadania

           -Płatność z rachunku PLN za transakcje zagraniczne, a różnice kursowe

           -Wycena na dzień bilansowy

           -Wycena bilansowa aktywów i pasywów wyrażonych w walucie obcej

Film 6

Inwentaryzacja

          -Obowiązki kierownika jednostki

          -Formy inwentaryzacji

          -Metody inwentaryzacji i termin

          -Obowiązek i odstąpienie

          -Etapy inwentaryzacji

          -Dokumentacja i różnice inwentaryzacyjne

          -Kompensata – zasady

          -Zadania

Film 7

Odpisy aktualizujące należności

          -Odpisy aktualizujące w prawie bilansowym

          -Sposób dokonywania odpisów

          -Odpisy aktualizujące w prawie podatkowym

          -Uprawdopodobnienie nieściągalności

          -Rozwiązanie/wykorzystanie odpisu w prawie podatkowym

          -Należność uznana za nieściągalną

          -Moment ujęcia podatkowego

          -Należności przedawnione

          -Umorzenie należności

          -Zadania

Film 8

Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe

          -Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

          -Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i rezerwy na zobowiązania

          -Ustalenie przychodów z kontraktów długoterminowych

          -Zadania

Film 9

Odroczony podatek dochodowy

         -Przepisy bilansowe a podatkowe

         -Różnice przejściowe i ich rodzaje

         -Ujęcie syntetyczne

         -Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

         -Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

         -Prezentacja w bilansie

         -Stopa podatkowa

         -Zadania

Film 10

Kapitał własny w okresie sprawozdawczym

        -Zestawienie zmian w kapitale własnym

        -Rachunek przepływów pieniężnych

        -Metoda pośrednia i metoda bezpośrednia

        -Zadania

Film 11

Badanie sprawozdania finansowego

        -Obowiązek poddania badaniu sprawozdania finansowego

        -Zadania biegłego rewidenta

Film 12

Estoński CIT

       -Zasady działania estońskiego CIT

       -Sporządzenie sprawozdania finansowego

       -Korekta wstępna

       -Ukryte zyski

       -Terminy płatności

       -Zasady sporządzania sprawozdania

       -Sposób sporządzania sprawozdania

       -Podział kapitałów

       -Nota – ukryte zyski

       -Zadanie

1. „Elektroniczne sprawozdanie- zasady sporządzania i przekazywania w tym obowiązki osób sporządzających i podpisujących sprawozdanie”
2. „Nowelizacja ustawy o rachunkowości”
3. „Bilans”
4. „Różnice kursowe”
5. „Inwentaryzacja”
6. „Odpisy aktualizujące należności”
7. „Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe”
8. „Odroczony podatek dochodowy”
9. „Dodatkowe informacje i objaśnienia”
10. „Badanie sprawozdania finansowego”
11. „Estoński CIT – wytyczne KSR”
12. „Podział zysku, a podatki w ECIT”