Film 1
Rozpoczęcie szkolenia
- Omówienie tematu szkolenia
Film 2
Dochód do opodatkowania
- Korekta przychodu
- Korekta kosztu
- Błąd rachunkowy lub oczywista omyłka
- Wyłączenia z KUP
- Pojęcie transakcji przy płatnościach gotówkowych
- Kilka płatności, w tym gotówkowa, a KUP
- Korekta przychodów i kosztów – zasada
- Korekta przychodów i kosztów – wyłączenia
- Korekta przychodów i kosztów – termin
- Hipotetyczne odsetki jako KUP
- Okres rozliczenia
- Wniesienie dopłaty
- Zysk przekazany na kapitał rezerwowy lub zapasowy
- Warunki umożliwiające skorzystanie z preferencji podatkowej
- Mała klauzula antyabuzywana (SAAR)
- Zmienność stopy referencyjnej NBP w koljenych latach podatkowych
- Limit odliczeń
- Płatność zaliczek na podatek dochodowy (art. 44 UoPIT)
- Zaliczki zryczałtowane
- Zaliczki zryczałtowane – korekta zeznania
- Rozliczenia strat podatkowych – zasady
- Rozliczenia strat podatkowych – uchwała
- Rozliczenie strat – zmiany wprowadzone w 2021
- Dotacje i subwencje jako przychody
- Indywidualne stawki amotyzacyjne nieruchomości
- Dochód z wykupu obligacji
- Kompensata dochodów i strat z inwestycji w fundusze kapitałowe
Film 3
Rozliczenie roczne VAT
- Odliczenie proporcjonalne – mechanizm
- Rozliczenie proporcjonalne – zasady (art.90)
- Alokacja podatku naliczonego
- Rozliczenie proporcjoinalne – wyłączenia (art.90)
- Transakcje pomocnicze
- Usługi finansowe jako transakcje pomocnicze
- Transakcje pomocnicze – gdzie jeszcze mają znaczenie
- Proporcja szacunkowa
- Kryteria przypisana (alokacji)
- Proporcje skrajne
- Korekta wieloletnia
- Zasady korekty
- Nieodpłatne przekazanie towarów jako czynność opodatkowana
- Wycofanie składnika majątku – zasada
- Wycofanie skłądnika majątku po kilku miesiącach/latach
- Dział majątku a VAT
- Wyłączenie majątku ze spółki jawnej
- Wyłączenie majątku ze spółki cywilnej
- Nieodpłatne przekazanie towarów – przykład
- Co to znaczy ulepszenie
- Definicje – przebudowa
- Definicje – rozbudowa
- Definicje – rekonstrukcja
- Definicje – adaptacja
- Definicje – modernizacja
- Opodatkowanie a korekta przy nieruchomościach
- Korekta przy nakładach (inwestycjach) na nieruchomość
- Stanowisko TS UE
- Korekta a niedobory
- Korekta podatku należnego
- Korekta podatku naliczonego
- Wyrok TS UE
- Korekta podatku naliczonego w upadłości (restrukturyzacji)
- A co na to sądy?
Film 4
Deklaracje podatkowe
- Danina solidarnościowa a straty podatkowe z lat ubiegłych
- TPR-P oraz TPR-C
- Progi dokumentacyjne
- Deklaracje PIT-39
- Zbycie nieruchomości a spadek/rozwód
- Spółki nieruchomosciowe – definicja
- Spółki nieruchomościowe – obowiązki informacyjne
- PIT-38(zakres przedmiotowy)
- PIT-38 (zasady skłądania)
Film 5
Pytania i odpowiedzi
