[1h 41min 53s]

Omówiono istotne kwestie związane z zamknięciem roku podatkowego w spółkach korzystających z estońskiego CIT. Ekspert Damian Staszak przedstawia najważniejsze aspekty deklaracji CIT-8E oraz konsekwencje podatkowe.

1. Rozliczenie dochodu z podzielonego zysku w deklaracji CIT-8E.
2. Możliwość wypłaty zaliczek na poczet dywidendy w:
   • spółce z o.o.
   • spółce komandytowej
   • spółce akcyjnej i komandytowo-akcyjnej
   • prostej spółce akcyjnej
3. Zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy a rozliczenie ryczałtu.
4. Stawki estońskiego CIT.
5. Zwrot zaliczki na dywidendę a estoński CIT.
6. Zwrot zaliczki na dywidendę a PIT.

[1h 4min 38s]

Omówienie wpływu zakończenia opodatkowania estońskim CIT na dochód z tytułu zysku netto w deklaracji CIT-8E. Poruszone zagadnienia:

1. Dochód z tytułu zysku netto.
2. Podstawa opodatkowania.
3. Termin zapłaty.
4. Deklaracja CIT-8E.
5. Stawka estońskiego CIT, moment ujęcia w księgach oraz ryzyko zakupu udziałów „obciążonych” estońskim CIT.
6. Dwie opcje rozliczenia: jednorazowe oraz w momencie rozdysponowania dochodu.

[35min 36s]

Omówienie kluczowych kwestii dotyczących rozliczenia dochodu z tytułu ukrytych zysków oraz wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą:

1. Przyporządkowanie dochodu do odpowiedniego miesiąca.
2. Zaległości i nadpłaty podatkowe – możliwość powstawania różnic w trakcie roku.
3. Metody rozliczania dochodu – metoda kasowa vs. memoriałowa.

[28 min 1s]

Omówienie zagadnień związanych z dochodem z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych:

1. Definicja i skutki podatkowe dochodu z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych.
2. Interpretacje organów podatkowych oraz instrukcje wypełnienia deklaracji CIT-8E.

[1h 38min 54s]

Omówienie kwestii rachunkowych związanych z zamknięciem roku:

1. Przejście na estoński CIT w trakcie roku podatkowego (sprawozdanie na ostatni dzień roku obrotowego).
2. Podatek odroczony.
3. Informacje w sprawozdaniu finansowym dotyczące stosowania estońskiego CIT.
4. Wyodrębnienie zysków i strat w sprawozdaniu finansowym.
5. Dodatkowe zagadnienia: ceny transferowe, oświadczenia udziałowców, status małego podatnika, uchwały o podziale zysku, utrata prawa do opodatkowania estońskim CIT oraz kwartalne deklaracje VAT.

[1h 8min 17s]

Omówienie zagadnień dotyczących minimalnego podatku dochodowego, m.in.:

1. Strata podatkowa i niska rentowność jako kryteria.
2. Wyłączenie niektórych podatników z obowiązku rozliczania minimalnego podatku.
3. Obliczanie podstawy opodatkowania i odliczeń.
4. Rozliczenie minimalnego podatku dochodowego w deklaracji CIT-8.

Szczegółowy program szkolenia obejmuje 13 punktów dotyczących wyłączeń, kalkulacji, korekt, amortyzacji oraz wypełniania druku CIT-M.

[2h 10min 19s]

Szczegółowe omówienie zagadnień związanych z dochodem do opodatkowania, obejmujące:

1. Korekta przychodu i korekta kosztu.
2. Wyłączenia z kosztów uzyskania przychodu.
3. Wybór zaliczek (ogólne, kwartalne, zryczałtowane) oraz rozliczenie strat.
4. Zmiany wpływające na rozliczenie roku 2024, np. stawki amortyzacyjne, dochód z wykupu obligacji, kompensata dochodów i strat.

[1h 37min 28s]

Omówienie zasad rozliczenia rocznego VAT, w tym:

1. Zasady proporcjonalnego odliczania VAT przy sprzedaży mieszanej.
2. Korekta wieloletnia, przypadki korekty miesięcznej oraz zasady wycofania składnika majątku.
3. Aspekty związane z działem majątku oraz nieodpłatnym przekazaniem majątku.

[13min 50s]

Omówienie tematów dotyczących deklaracji podatkowych, w tym:

1. Danina solidarnościowa a rozliczenie strat podatkowych z lat ubiegłych.
2. TPR-P oraz TPR-C – kto podlega obowiązkowi, kiedy i jakie są progi dokumentacyjne.
3. PIT-39 – kwestie związane ze sprzedażą nieruchomości, zbyciem, spadkiem/rozwodem oraz obowiązki spółek nieruchomościowych.
4. PIT-38 – instrumenty finansowe poza działalnością gospodarczą, kryptowaluty, zbycie udziałów oraz zasady składania deklaracji.

[1h 22min 48s]

Omówienie kluczowych zmian w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) obejmujące:

1. Podstawę prawną i zakres podmiotowy nowych regulacji.
2. Kasowy PIT – rozliczanie przychodów przy wejściu i wyjściu oraz koszty uzyskania przychodów.
3. Obowiązki ewidencyjne oraz przepisy przejściowe.

[1h 40min 10s]

Omówienie zmian w ustawie o podatku VAT obejmujące:

1. Zwolnienia podmiotowe dla podatników krajowych i zagranicznych.
2. Ograniczenia w procedurze VAT marży oraz regulacje dotyczące świadczenia usług (w tym wirtualnych i transmitowanych).
3. Zmiany dotyczące stawek VAT, mechanizmu odwrotnego obciążenia, integracji kas oraz zwrotu akcyzy.
4. Omówienie zmian systemu kaucyjnego oraz rozporządzenia o ewidencjonowaniu sprzedaży na kasach fiskalnych.

[27min 2s]

Omówienie kluczowych zmian w podatku CIT na 2025 rok, w tym:

1. Etap legislacji.
2. Podatek wyrównawczy – kogo dotyczy, wyłączenia, efektywna stawka oraz różnice między globalnym a krajowym.
3. Podatek od niedostatecznie opodatkowanych zysków.
4. Wprowadzenie JPK CIT i jego wpływ na obowiązki podatników.

[1h 11min 32s]

Omówienie przewidywanych zmian w podatkach dochodowych, obejmujące:

1. Zmiany dotyczące składki zdrowotnej oraz przepisy przejściowe.
2. Zmiany w formularzach PIT oraz dokumentach rozliczeniowych do ZUS.
3. Zmiany w podatkach lokalnych i opłatach skarbowych.
4. Krótkie omówienie zagadnień związanych z podatkiem akcyzowym oraz projektem ustawy o CEIDG.

[22min 21s]

Omówienie zmian w zakresie ustalania podstawy składki zdrowotnej, obejmujące:

1. Wpływ zmian na sprzedaż środków trwałych.
2. Diagnozowanie zmian oraz ewentualne wyłączenia.
3. Plany na rok 2026 i kwestie związane z ostatnim rozliczeniem DRA.
4. Zmiany redakcyjne w przepisach.

[33min 19s]

Omówienie przepisów dotyczących amortyzacji obejmujące:

1. Istotne przepisy dla księgowych dotyczące ustalania składki zdrowotnej.
2. Wyłączenia z podstawy opodatkowania środków trwałych.
3. Definicja środka trwałego – 5 warunków.
4. Co jest, a co nie jest przychodem ze sprzedaży środków trwałych.
5. Amortyzacja w KUP, również w ramach pomocy de minimis.
6. Metody amortyzacji: indywidualna, degresywna, liniowa.
7. Zasady naliczania amortyzacji – tabela wyjaśniająca.

[36min]

Analiza przypadków sprzedaży środków trwałych z uwzględnieniem:

1. Wyłączenia z podstawy opodatkowania – podsumowanie zmian i ocena przepisów przez Ministerstwo Finansów.
2. Określenie, kto zyska, a kto straci na zmianach.
3. Działalność fliperska.
4. Tabela podsumowująca dla lat 2021–2025 z uwzględnieniem podstawy składki.
5. Obowiązki informacyjne przy sprzedaży środków trwałych od 2025 roku.
6. Analiza przypadków dla opodatkowania na zasadach skali oraz podatku liniowego.
7. Analiza przypadków amortyzacji miesięcznej i rocznej.
8. Zasady naliczania amortyzacji środków trwałych.

[1h 38min 42s]

Omówienie nowych przepisów dotyczących składki zdrowotnej, obejmujące:

1. Nowe przepisy oraz zmiany w ustawie o opiece zdrowotnej finansowanej ze środków publicznych.
2. Etapy legislacyjne i analiza konstytucyjna (m.in. wyrok TK K 48/04).
3. Zmiany w ustawie o świadczeniach zdrowotnych – druk sejmowy 764, 764a i 851.
4. Zasady ustalania składki zdrowotnej.
5. Definicja przedsiębiorcy według ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych.
6. Podstawa składki zdrowotnej dla różnych grup przedsiębiorców.
7. Zmiany dla przedsiębiorców na karcie podatkowej – 2025 oraz plany na 2026.
8. Nowe zasady dla firm na ryczałcie.
9. Minimalne podstawy składki zdrowotnej dla podatku liniowego i skali podatkowej.
10. Obniżenie podstawy składki zdrowotnej – kto na tym zyska.
11. Porównanie minimalnych składek zdrowotnych dla skali i podatku liniowego.
12. Podstawa składki zdrowotnej dla twórców, artystów oraz innych działalności.

[1h 25min 57s]

Szczegółowe omówienie deklaracji rozliczeniowej, obejmujące:

1. DRA za styczeń i luty 2025.
2. Oskładkowanie – doliczenie do podstawy przychodów zwolnionych z pdof.
3. Wyłączenie z obowiązku płacenia składek.
4. Przepisy dla amortyzacji: wyłączenie z podstawy, wydatki, definicja wielkości przedsiębiorstwa, amortyzacja wg indywidualnych stawek (dla budynków, środków trwałych, samochodów) oraz podwyższone stawki.
5. Omówienie zagadnień związanych ze sprzedażą środków trwałych przy formie opodatkowania skala-liniowy.
6. Odliczenia składki zdrowotnej dla firm na podatku liniowym.

[30min 39s]

Omówienie rocznego rozliczenia składki zdrowotnej, w tym:

1. DRA za rok 2024 dla: skali podatkowej, podatku liniowego oraz ryczałtu.
2. Reguły odliczania składki zdrowotnej – dla ryczałtu i podatku liniowego.

[13min 52s]

Omówienie formy oświadczenia o wyborze opodatkowania, obejmujące:

1. Wyrok NSA z dnia 22 lutego 2024 r. dotyczący wyboru podatku liniowego.
2. Wyrok WSA potwierdzający stanowisko NSA dotyczące formy oświadczenia o wyborze podatku liniowego oraz ryczałtu.
3. Zmiana stanowiska i podejścia Krajowej Informacji Skarbowej po wyroku NSA.

[33min 55s]

Szczegółowe interpretacje dla różnych sytuacji związanych ze składką zdrowotną, m.in.:

1. Świadczenie urlopowe a składka zdrowotna.
2. Uczniowie szkół policealnych a składka zdrowotna.
3. Lekarz stażysta a działalność gospodarcza na rzecz byłego pracodawcy.
4. Śmierć przedsiębiorcy a składka zdrowotna.
5. Straty z działalności gospodarczej a podstawa składki zdrowotnej.
6. Ulga B+R a składka zdrowotna.
7. IX – BOX a składka zdrowotna.
8. Refundacja PFRON a podstawa składki zdrowotnej.
9. Rolnicy a składka zdrowotna.
10. Remont zniszczonych środków trwałych a składka zdrowotna.
11. Odszkodowanie za zniszczenie środków trwałych a składka zdrowotna.
12. Sprzedaż środków trwałych – podstawa składki zdrowotnej do 31.12.2024r. (przy KH) oraz ogólnie.
13. Przychód z bezpłatnego korzystania z lokalu a podstawa składki zdrowotnej.
14. Nietypowe dochody z działalności gospodarczej a składka zdrowotna.
15. Zwrot VAT jako przychód podatkowy a podstawa składki zdrowotnej.
16. Dochody zwolnione z podatku a składka zdrowotna.
17. Zmiana formy opodatkowania a wysokość miesięcznej składki zdrowotnej.
18. Zmiana formy opodatkowania a wysokość składki zdrowotnej za styczeń.
19. Zakaz konkurencji a składka zdrowotna.
20. Komandytariusz a składka zdrowotna.
21. Wielokrotność składki zdrowotnej.
22. Spółka jawna jako podatnik CIT a składka zdrowotna.
23. Dofinansowanie do kosztów kształcenia młodocianego pracownika.

[52min 1s]

Omówienie planowanych zmian w przepisach prawa pracy, obejmujące:

1. Zmiany w umowach zlecenie oraz umowach o dzieło.
2. Kontrola Państwowej Inspekcji Pracy.
3. Zmiany dotyczące czasu pracy – czterodniowy tydzień pracy lub skrócenie czasu pracy.
4. Zmiany w profilaktycznych badaniach lekarskich pracowników.
5. Jawność wynagrodzeń – kiedy i na czym polega.

[1h 39min 49s]

Omówienie zagadnień dotyczących czasu pracy, w tym:

1. Definicja czasu pracy, normy, wymiar oraz okresy rozliczeniowe.
2. Systemy czasu pracy: podstawowy, równoważny, zadaniowy, przerywany, weekendowy, skrócony tydzień.
3. Przerwy w pracy oraz odpoczynek dobowy i tygodniowy.
4. Praca w godzinach nadliczbowych i rekompensaty.
5. Praca w dni wolne, niedziele i święta.
6. Czas pracy w podróży służbowej – wliczanie do etatu oraz orzecznictwo sądów.
7. Podnoszenie kwalifikacji – obowiązki pracodawcy oraz ewidencja czasu pracy.

[40min 48s]

Szczegółowe omówienie umowy o pracę obejmujące:

1. Stosunek pracy.
2. Rodzaje umów o pracę.
3. Forma umowy.
4. Zawarcie umowy o pracę.
5. Odpowiedzialność za wykroczenia przeciwko prawom pracownika.
6. Elementy umowy o pracę.
7. Obowiązki informacyjne.
8. Wniosek pracownika o zmianę formy pracy.

[26min 47s]

Omówienie zmian w wynagrodzeniach obejmujące:

1. Nowe minimalne wynagrodzenie za pracę oraz stawka godzinowa od 1 stycznia 2025 r.
2. Wpływ zmian na wynagrodzenie za przestój oraz za miesiące bez świadczenia pracy.
3. Zmiany dotyczące dodatków, m.in. za pracę w porze nocnej.
4. Odszkodowania i odprawy przy nowym minimalnym wynagrodzeniu.
5. Nowe kwoty wolne od potrąceń i zasady naliczania.
6. Składki na Fundusz Pracy, Fundusz Solidarnościowy oraz Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych w 2025 r.
7. Planowane zmiany przepisów dotyczących minimalnego wynagrodzenia na 2026 rok.

[26min 21s]

Omówienie zasad sporządzania świadectwa pracy, w tym:

1. Kwestia wydawania kopii lub duplikatu świadectwa pracy.
2. Postępowanie w przypadku zgubienia świadectwa pracy.
3. Alternatywne rozwiązania, gdy nie można żądać kopii.
4. Możliwości zastąpienia świadectwa pracy.

[22min]

Omówienie zagadnień związanych z urlopem wypoczynkowym, w tym:

1. Podstawy prawne urlopu wypoczynkowego – Konstytucja RP i Kodeks pracy.
2. Prawo do pierwszego i kolejnego urlopu – nabywanie uprawnień.
3. Wymiar urlopu – okresy wliczane do stażu pracy.
4. Urlop proporcjonalny – zasady naliczania przy zmianie pracy.
5. Planowanie i udzielanie urlopu – obowiązki pracodawcy i prawa pracownika.
6. Urlop na żądanie – zasady korzystania.
7. Przesunięcie lub odwołanie urlopu – zasady i koszty.
8. Zwolnienie od pracy z powodu siły wyższej – nowe przepisy.
9. Urlop opiekuńczy – kto ma do niego prawo i jak go wykorzystać.
10. Odpowiedzialność pracodawcy za naruszenie przepisów dotyczących urlopów.