a. Towarowe transakcje krajowe:

• Dostawa towarów i zasady jej opodatkowania;
• Konsekwencje podatkowe wydanie bonów;
• Dostawa towarów przy użyciu interfejsu elektronicznego;

b. Zagraniczne transakcje towarowe:

• WDT oraz WNT w świetle aktualnych interpretacji podatkowych i orzecznictwa sądów administracyjnych;
• Import oraz eksport i ich rozliczenie;
• Dokumentowanie międzynarodowych transakcji towarowych;

c. Świadczenie usług;

• Miejsce świadczenia usług a Rozporządzenie 282/2011;
• Rozliczenie importu usług;
• Dokumentowanie świadczenia usług;

Film 1

Omówienie tematu szkolenia

             -Program szkolenia

             -Harmonogram zajęć

Film 2

Krajowe transakcje towarowe

-Transakcje dotyczące zbycia towaru/świadczenia usług w podatku VAT

-Udostępnienie energii elektrycznej na stacjach ładowania

-Leasing finansowy/operacyjny

-Nieodpłatne przekazanie towarów jako czynność opodatkowana

-Wycofanie składnika majątku- zasada

-Wycofanie składnika majątku po kilku miesiącach/latach

-Dział majątku a VAT

-Wyłączenie majątku ze spółki jawnej i cywilnej

-Nieodpłatne przekazanie towarów- przykłady

-Co to znaczy ulepszenie?

-Definicje- przebudowa, rozbudowa, rekonstrukcja, adaptacja, modernizacja

-Opodatkowanie a korekta przy nieruchomościach

-Korekta przy nakładach (inwestycjach) na nieruchomość

-Stanowisko TS UE

-Prezenty małej wartości i próbki

-Prezenty na rzecz pracowników

-Opodatkowanie bonów- definicje i zasady

Film 3

Zagraniczne transakcje towarowe

               -ViDA Projekt

               -WDT- stawka 0%

               -Dokumentowania WDT- Rozporządzenie 282/2011

               -Dokumentowania WDT- relacja pomiędzy Rozporządzeniem 282/2011 a ustawą o VAT

               -Dowody potwierdzające wywóz- przykłady

               -Dowody potwierdzające wywóz przez nabywcę -Rozporządzenie 282/2022

               -Kradzież towaru w trakcie transportu

               -Dokumentowanie zaliczki przy WDT

               -Stanowisko MF- zaliczka przy WDT

               -Zapłacona zaliczka a obowiązek podatkowy przy WNT

               -Faktura przy WNT i stanowisko TSUE

               -WNT-brak obowiązku posiadania faktury dla zachowania prawa do odliczenia VAT-

                Regulacja

               -Eksport- przesłanki

               -Przeniesienie prawa do rozporządzania towarami jak właściciel

               -Reguły Incoterms a moment powstania obowiązku podatkowego

Film 4

Świadczenie usług

             -Odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju- definicja

             -Nieodpłatne usługi jako czynności opodatkowane

             -Istota art. 8 ust. 2 Ustawy o VAT

             -Nieodpłatne transakcje jako czynności opodatkowane- rozliczenie

             -Moment powstania obowiązku podatkowego przy usługach

             -Usługa wykonywana etapami

             -Usługi ciągłe- definicja

            -Wynagrodzenie ryczałtowe- moment powstania obowiązku podatkowego

            -Usługa ciągła a usługa powtarzalna

            -Refakturowanie usług

            -Matryca identyfikacji działania pośrednika

            -Jakie zasady przyjąć przy refakturowaniu

            -Import usług

            -Miejsce świadczenia- zasady ogólne i zasady szczególne

            -Regulacje szczególne

            -Pośrednik przy usługach budowlanych

            -UWAGA- „dziwne” interpretacje DKIS

1. Prezentacja -  Podatek VAT- czynności opodatkowane
2. Wyjaśnienia MF dotyczące dokumentowania WDT
3. Raporty Komisji Europejskiej ( 5 części) z 2022 r. dotyczące ViDA