1. Omówienie tematu szkolenia
2. Spółki jawne jako podatnicy CIT
-Które spółki jawne są podatnikami CIT?
-Od kiedy i do kiedy spółki jawne są podatnikami CIT?- kontrowersje
3. Obniżona stawka podatku CIT (9%)
-Warunki umożliwiające stosowanie obniżonej stawki podatku CIT
-Ograniczenia w możliwości stosowania obniżonej stawki podatku CIT
-Mały podatnik
-Mały podatnik i przychody bieżące
4.Powypadkowa naprawa samochodu przy bezgotówkowej formie rozliczeń a podatek dochodowy
-Rozliczenie KUP- samochód objęty AC
-Rozliczenie przychodu- samochód objęty AC
-Brak symetrii rozliczeń -samochód objęty AC
-Samochód nieobjęty AC
5.Opodatkowanie fundacji rodzinnych
-Zwolnienie od opodatkowania- zakres
-Brak prawa do zwolnienia
-Opodatkowanie beneficjentów będących osobami fizycznymi
-Podatek VAT
6.Opodatkowanie majątku likwidowanej spółki będącej podatnikiem CIT
-Datio in solutum
-Przychód po stronie wspólników
-Obowiązki sprawozdawcze
7. Hipotetyczne odsetki jako KUP
-Hipotetyczne odsetki jako KUP w trzech kolejnych latach podatkowych
-Dopłaty wniesione do spółki w trybie i na zasadach określonych w odrębnych przepisach
-Zysk przekazany na kapitał rezerwowy lub zapasowy spółki
-W jakim celu wprowadzono instytucję hipotetycznych odsetek?
-Warunki umożliwiające skorzystanie z preferencji podatkowej
-Zmienność stopy referencyjnej NBP w dwóch kolejnych latach podatkowych?
-Limit odliczeń
-Kalkulacja dodatkowych KUP
-Kumulacja hipotetycznych odsetek w jednym roku podatkowym
-Zasady rozliczania dodatkowych KUP
-Przepisy przejściowe
8. Płatności gotówkowe a wyłączenie z KUP
-Ramy prawne
-Umowa współpracy a „jednorazowa wartość transakcji, bez względu na liczbę wynikających z niej płatności”
-Umowa zawarta na czas nieokreślony
9.Ulga na złe długi w CIT
-Płatności ratalne
-Dochód zwolniony a obowiązek zwiększania podstawy opodatkowania i podstawy obliczania zaliczek
-Odwrócenie ulgi na złe długi po zmianie sposobu opodatkowania spółek komandytowych
10.Obowiązek składania informacji CIT- 8ST
-Informacja CIT-8ST oraz załącznik CIT/A
-Zasady sporządzania
11.Minimalny podatek dochodowy
-Wyłączenia
-Zakres podmiotowy
-Podstawa opodatkowania
-Odliczenia od podstawy opodatkowania
-Rozliczenie podatku
-Czasowe zwolnienia
12. Globalny podatek minimalny
-Istota rozwiązania
13.Limit 2 mln zł w podatku u źródła a zakres należytej staranności wypłacającego należności
-Istota sporu
-Linia orzecznicza sądów administracyjnych
14.Limitowanie kosztów finansowania dłużnego
-Ustalanie wysokości limitu
-Zagadnienia wprowadzające
-Schemat postępowania
-Przykład
-Inne ograniczenia dotyczące rozliczania kosztów finansowania dłużnego