Przepisy podatkowe bardzo często się zmieniają, pojawiają się nowe interpretacje,

zmienia się linia orzecznicza.

Rozliczenie podatku dochodowego wymaga wiedzy z zakresu różnych źródeł dochodu m.in. rozliczania kosztów ze względu na źródło. Ważna jest też znajomość aktualnych interpretacji w zakresie przesłanek odliczenia kosztów uzyskania przychodu.

Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się rozliczeniami podatkowymi,

zarówno w firmach jak i w biurach rachunkowych.

Doskonale sprawdzi się dla tych, którzy pragną ciągłego doskonalenia się w  obszarze

zmieniających się przepisów prawa podatkowego.

Rozliczenie podatku w ramach źródeł:

1. Kategoryzacja dochodu w ramach źródeł podatku PIT;
2. Koszty w poszczególnych źródłach przychodu;
3. Deklaracje podatkowe dla poszczególnych źródeł i zasady rozliczenia;

• Rozliczenie podatku przez płatnika:

1. Kwalifikacja kosztów przez płatnika;
2. Oświadczenia podatnika;
3. Odpowiedzialność płatnika za prawidłowe rozliczenie;

• Aktualne zagadnienia związane z rozliczenie podatku PIT:

1. Koszty uzyskania przychodu – przesłanki odliczenia w świetle aktualnych interpretacji;
2. Wydatki zwolnione z podatku – wybrane zagadnienia;

Film 1

 Omówienie tematu szkolenia

              -Program szkolenia

              -Harmonogram zajęć

Film 2

Projektowane zmiany w podatku PIT

               - Zakres podmiotowy i rozliczenia kasowe

               - Zmiany w rozliczeniach

               - Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

                -Odrębna ewidencja faktur i przepisy przejściowe

                -Zmiany dotyczące składki na NFZ

               - Pozostałe proponowane zmiany w ryczałcie

               - Obecne ograniczenia przy płatnościach gotówkowych

               - Brak kosztu podatkowego

               - Rezygnacja z limitu gotówkowego w transakcjach pomiędzy przedsiębiorcą i

                 konsumentem

               - Projekt zmian w Unii Europejskiej

               - Podsumowanie zmian i ich konsekwencje

 Film 3

Podatek wyrównawczy

                - Aktualny projekt ustawy i podatki „wyrównawcze” w podatku CIT

                - Założenia podmiotowe i wyłączenia podmiotowe

                - Stawka efektywna

                - Założenia przedmiotowe - rodzaje podatków

                - Globalny i krajowy  podatek wyrównawczy

                - Podatek wyrównawczy od niedostatecznie opodatkowanych zysków

                - Wyłączenia z opodatkowania (safe harbours)

                - Nowy instrument dla podatników – opinie

                - Funkcja ochronna opinii

Film 4

Podatek PIT w działalności gospodarczej

                - Źródła przychodu i dochodu – wzajemne relacje

                - Wynagrodzenie prokurenta

                - Działalność wykonywana osobiście a działalność gospodarcza

                - Umowa o pracę/zlecenie a kapitały pieniężne

                - Programy motywacyjne

                - Wyłączenia z działalności gospodarczej

                - Rozliczenia z uwzględnieniem spółek kapitałowych

                - Opodatkowanie efektywne

                - Wystawianie faktur „własnej” spółce i fakturowanie spółek komandytowych przez

                  komandytariuszy

                - Przesłanki powstania kosztu i przesłanki KUP w orzecznictwie

                - Ekonomiczna ocena wydatku oraz prawda formalna a prawda materialna

                - Koszt a nierzetelność w rozumieniu przepisów o VAT

                - Fikcyjność transakcji

Film 5

Rozliczenie podatku przez płatnika

               - Przychód pracownika i wydatek zindywidualizowany

               - Przychody pracownika a samochód prywatny w jazdach lokalnych

               - Zwrot kosztów używania samochodu prywatnego

               - Podróż służbowa zleceniobiorcy – wyjaśnienie SN

               - Zakwaterowania pracownika i zwolnienie przedmiotowe przy zakwaterowaniu

               - Delegacje zagraniczne i zakwaterowanie zleceniobiorców

               - Wynagrodzenie członka zarządu jako nieodpłatne świadczenie

               - Wynajem samochodu członkowi zarządu (na przykładzie podatku VAT)

               - Umowa o pomocy przy zbiorach – definicja i rezydencja

               - Miejsce opodatkowania – inne przykłady z UPO

               - Umowa o pomocy przy zbiorach – kwalifikacja źródła w podatku PIT i obowiązki  informacyjne

1. Prezentacja -  Aktualne zagadnienia związane z rozliczaniem podatku PIT oraz projektowane zmiany .
2. Dyrektywa_- podatek wyrównawczy
3. Ustawa dotycząca „Kasowego rozliczenia podatku PIT”
4. Objaśnienia MF dotyczące rozliczenia umowy o pomocy przy zbiorach a obowiązki przez pomocnika rolnika w podatku PIT
5. Projekt ustawy dotyczący „Podatku wyrównawczego”