Twoja codzienna praca to zmaganie się ze skomplikowanymi przepisami podatkowymi, gdzie wyjaśnienia do nich są bardzo często sprzeczne a Ty musisz

rozliczyć podatki zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Przepisy podatkowe bardzo często się zmieniają, pojawiają się nowe interpretacje,zmienia się linia orzecznicza.

Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się rozliczeniami podatkowymi, zarówno w firmach jak i w biurach rachunkowych.

Doskonale sprawdzi się dla tych, którzy pragną ciągłego doskonalenia się w  obszarze zmieniających się przepisów prawa podatkowego.

1. Projektowane zmiany w podatku PIT:

- Rozliczenie „kasowe” podatku - projekt zmian z 23 kwietnia b.r.;

- Płatności gotówkowe przez przedsiębiorców i konsumentów w świetle propozycji

  Parlamentu Europejskiego;

2. Podatek wyrównawczy – zakres przedmiotowy i podmiotowy

3. Podatek PIT w działalności gospodarczej:

-  Kategoryzacja przychodu/dochodu w ramach źródeł podatku PIT;

-  Programy motywacyjne – zasady rozliczeń przez płatników;

- Prowadzenie działalności w ramach relacji B2B z podmiotami powiązanymi (ryzyko

  podatkowe w zakresie unikania opodatkowania);

- Wybrane zagadnienia związane z rozliczaniem kosztów uzyskania przychodu;

4. Rozliczenie podatku przez płatnika:

- Przesłanki kwalifikacji wydatku jako przychodu po stronie pracownika/zleceniobiorcy;

- Przykłady zwolnień podatkowych świadczeń realizowanych na rzecz pracowników/zleceniobiorców w świetle orzecznictwa oraz interpretacji podatkowych;

- Zatrudnianie obcokrajowców – wybrane zagadnienia oraz zatrudnienie przy zbiorach w świetle objaśnień podatkowych MF z dnia 11.12.2023r.

1. Omówienie tematu szkolenia
2. Projektowane zmiany w podatku PIT

                  - Projekt zmian- rozliczenia „kasowe” PIT

                  - Zakres podmiotowy

                  - Rozliczenia kasowe?

                  - Wyłączenia (zakres przedmiotowy)

                  - Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

                  - Odrębna ewidencja faktur

                  - Przepisy przejściowe

                  - Konsekwencje proponowanych zmian

                 - Pozostałe proponowane zmiany w ryczałcie

                 - Obecne ograniczenia przy płatnościach gotówkowych

                 - Brak kosztu podatkowego

                - Rezygnacja z limitu gotówkowego w transakcjach pomiędzy przedsiębiorcą i konsumentem

                 - Obrady Parlamentu Europejskiego

                 - Projekt zmian w Unii Europejskiej

                 - Podsumowanie zmian i ich konsekwencje (dla kogo?)

3. Podatek wyrównawczy

                   - Który to już podatek?

                  - Aktualny projekt

                  - Czy są już jakieś podatki „wyrównawcze” w podatku CIT?

                  - Założenia podmiotowe

                  - Wyłączenia podmiotowe

                  - Stawka efektywna

                  - Założenia przedmiotowe - rodzaje podatków

                  - Globalny podatek wyrównawczy

                  - Krajowy podatek wyrównawczy

                  - Podatek wyrównawczy od niedostatecznie opodatkowanych zysków

                  - Wyłączenia z opodatkowania (safe harbours)

                  - Nowy instrument dla podatników – opinie

                  - Funkcja ochronna opinii

4. Podatek PIT w działalności gospodarczej

                  - Źródła przychodu i dochodu – wzajemne relacje

                  - Wynagrodzenie prokurenta

                  - Działalność wykonywana osobiście a działalność gospodarcza

                  - Umowa o pracę/ zlecenie a kapitały pienięźne

                  - Programy motywacyjne

                  - Definicja działalności gospodarczej

                  - Wyłączenia z działalności gospodarczej

                  - Rozliczenia z uwzględnieniem spółek kapitałowych

                  - Opodatkowanie efektywne

                  - Wystawianie faktur „własnej” spółce

                  - Fakturowanie spółek komandytowych przez komandytariuszy

                  - Artykuł 176 Kodeksu spółek handlowych

                 - Przesłanki powstania kosztu

                 - Przesłanki KUP w orzecznictwie

                 - Ekonomiczna ocena wydatku

                 - Prawda formalna a prawda materialna

                 - Koszt a nierzetelność w rozumieniu przepisów o VAT

                 - Fikcyjność transakcji

5. Rozliczenie podatku przez płatnika

                 - Przychód pracownika

                 - Wydatek zindywidualizowany

                 - Przychody pracownika a samochód prywatny w jazdach lokalnych

                 - Zwrot kosztów używania samochodu prywatnego

                 - Podróż służbowa zleceniobiorcy – wyjaśnienie SN

                 - Zakwaterowania pracownika

                 - Zwolnienie przedmiotowe przy zakwaterowaniu

                 - Delegacje zagraniczne

                 - Zakwaterowanie zleceniobiorców

                 - Kiedy posiłek nie byłby przychodem?

                 - Wynagrodzenie członka zarządu jako nieodpłatne świadczenie

                 - Wynajem samochodu członkowi zarządu (na przykładzie podatku VAT)

                 - Umowa o pomocy przy zbiorach – definicja

                 - Umowa o pomocy przy zbiorach – rezydencja

                 - Miejsce opodatkowania – inne przykłady z UPO

                 - Umowa o pomocy przy zbiorach – kwalifikacja źródła w podatku VAT

                 - Umowa o pomocy przy zbiorach – obowiązki informacyjne

1. Prezentacja -  Aktualne zagadnienia związane z rozliczaniem podatku PIT                       oraz projektowane zmiany .
2. Dyrektywa_- podatek wyrównawczy
3. Kasowy PIT - projekt
4. Objaśnienia MF- Umowa o pomocy przy zbiorach a obowiązki rolnika i pomocnika rolnika w podatku dochodowym od osób fizycznych
5. Projekt o opodatkowaniu wyrównawczym